Algo inusual sucede cuando la mayoría de los jubilados se enfrentan a la frase “ingresos vitalicios garantizados”. Sus ojos se iluminan, luego escuchan la palabra “anualidad” y la conversación termina antes de comenzar.
Esta reacción es comprensible. Las anualidades han estado enterradas durante décadas bajo una capa de mala prensa, honorarios altísimos y tácticas de ventas que benefician mucho más a los asesores que a los clientes. Pero no todas las anualidades se construyeron de la misma manera, y la evasión fiscal total costó a algunos jubilados decenas de miles de dólares en ahorros fiscales perdidos e ingresos garantizados.
Hay un tipo que se destaca del resto: un contrato de anualidad calificado a largo plazo, más conocido como QLAC. Esta no es una anualidad que le ofrece su corredor. Es más simple, más barato y está diseñado específicamente para resolver dos problemas que mantienen despiertos a la mayoría de los jubilados: no tener suficiente dinero y pagar demasiados impuestos durante la jubilación.
Si tiene una IRA tradicional o un 401(k), necesita comprender cómo funciona. Porque una vez que los RMD entran en vigor a los 73 años, sus opciones comienzan a reducirse y la ventana para configurar adecuadamente un QLAC comienza a cerrarse.
Cómo afecta QLAC a sus ingresos de jubilación
Un QLAC es una anualidad de ingresos diferidos que se financia con dinero de una cuenta IRA tradicional, 401(k), 403(b) o 457(b). Pagas una suma global a la compañía de seguros hoy y, a cambio, la aseguradora te garantiza un ingreso mensual fijo a partir de una fecha futura que elijas hasta que cumplas 85 años.
Lo que la diferencia de una anualidad estándar es su tratamiento fiscal. El IRS le permite retirar hasta $210,000 del saldo de su cuenta de jubilación para calcular las distribuciones mínimas requeridas (RMD).
Esta excepción, establecida bajo las regulaciones del Tesoro y ampliamente ampliada por la Ley SECURE 2.0, puede reducir significativamente su ingreso imponible durante muchos años, potencialmente hasta los 85 años, la edad máxima de aplazamiento permitida por las regulaciones del IRS. El motivo es importante para su presupuesto mensual. Valores de RMD más bajos significan menores ingresos brutos ajustados.
Un ingreso bruto ajustado más bajo significa que puede evitar los umbrales de ingresos que generan primas más altas de las Partes B y D de Medicare, conocidos como recargos IRMAA, y puede reducir el monto de sus beneficios del Seguro Social, que están sujetos a impuestos federales sobre la renta.
¿Por qué tantos pensionistas ignoran QLAC y cuánto les está costando este silencio?
El mercado de anualidades está abarrotado y confuso, y la mayor parte de lo que se vende bajo la etiqueta de anualidad no es QLAC. El panorama de ventas está dominado por anualidades variables, anualidades indexadas vinculadas al desempeño del índice bursátil y anualidades inmediatas con estructuras de pago complejas.
El QLAC, por otro lado, tiene un diseño sencillo.
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No hay retornos de mercado. No existe un cronograma de tarifas anuales que aumente con el contrato. Usted pone el dinero, establece una fecha de inicio y la aseguradora le paga mientras viva.
Irónicamente, es esta simplicidad la que dificulta que algunos asesores financieros se promocionen, ya que justificar una tarifa fija no es tan difícil.
La esperanza de vida es un problema mayor para los jubilados
El problema más profundo es la alfabetización sobre longevidad. Un estudio del Instituto TIAA encontró que sólo el 32 por ciento de los adultos estadounidenses comprenden correctamente la esperanza de vida de una persona de 65 años en la actualidad.
Este malentendido tiene consecuencias directas: los jubilados generalmente subestiman cuánto deberían durar sus ingresos y elaboran planes de jubilación con un plazo más corto de lo que requiere la realidad.
Considere las cifras de la Administración de la Seguridad Social: hoy en día, un hombre de 65 años puede esperar vivir hasta los 84 años, y una mujer de 65 años puede esperar vivir hasta los 86 años.
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La Sociedad de Actuarios estima que una pareja que llega a los 65 años tiene un 50 por ciento de posibilidades de que uno de los cónyuges viva hasta los 93 años. Esto es un mínimo de 28 años de jubilación para el sobreviviente.
QLAC está diseñado específicamente para este riesgo de cola, que ocurre durante la última década de la jubilación, cuando la Seguridad Social y los ahorros menguantes pueden no ser suficientes para cubrir los costos de vivienda, atención médica y atención a largo plazo que solo aumentan con la edad.
Cómo funcionan los números: escenario realista
Aquí hay un ejemplo concreto que lo muestra claramente. Digamos que tienes 65 años y una cuenta IRA tradicional de $1 millón. Decide asignar $200,000 al QLAC y establecer la fecha de inicio de sus ingresos a los 80 años. Durante esos 15 años, los fondos del QLAC quedan completamente excluidos de sus cálculos de RMD.
Según un modelo publicado por la Asociación de Planificación Financiera, una persona de 65 años que aporta 200.000 dólares a un QLAC con pagos a partir de los 80 años podría recibir aproximadamente 44.000 dólares al año durante el resto de su vida en forma de anualidad vitalicia.
Si viven hasta los 95 años, el ingreso total sería de aproximadamente $660,000 con un pago inicial de $200,000. Esto no garantiza el crecimiento en el sentido del mercado. Es un flujo de ingresos garantizado que es una herramienta fundamentalmente diferente que sirve a un propósito fundamentalmente diferente.
No está tratando de vencer al S&P 500. Está tratando de asegurarse de que sus gastos esenciales, como comida, vivienda y atención médica, permanezcan cubiertos sin importar lo que haga el mercado cuando tenga 80 años.
Limitaciones clave de QLAC que necesita conocer. La contribución máxima es de $210,000 por individuo en todas las cuentas de jubilación calificadas. Las cuentas elegibles incluyen IRA tradicional, 401(k), 403(b), 457(b); Según las reglas Roth del IRS, los ingresos deben comenzar a más tardar a los 85 años. Cada pareja casada puede contribuir hasta $210,000 por separado. El límite de $210,000 se indexa anualmente según la inflación según la Ley SECURE 2.0. Está disponible una opción de devolución de prima, que permite a los herederos recibir fondos no utilizados.
El límite de $210,000 se amplió significativamente bajo la Ley de SEGURIDAD 2.0 de 2022, que eliminó el límite anterior del 25 por ciento del saldo de la cuenta.
Este cambio hizo que los QLAC fueran realmente accesibles para una gama más amplia de jubilados, no sólo para aquellos con saldos de cuentas muy grandes.
Los jubilados a menudo renuncian a las anualidades demasiado rápido, pasando por alto opciones más simples como los QLAC, que pueden reducir los impuestos y garantizar ingresos en el futuro.
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Dónde encaja QLAC en su plan de jubilación
QLAC no es una solución de jubilación completa. Es una herramienta específica para abordar un problema específico: el riesgo de ingresos que existe después de los 80 años y más, después de que otras fuentes de ingresos hayan disminuido o hayan desaparecido por completo.
Más de la mitad de todos los residentes de centros de atención a largo plazo tienen más de 85 años, según un informe de 2024 del Centro Nacional de Estadísticas de Salud.
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Un estudio independiente realizado por Allianz Life encontró que casi dos de cada tres adultos estadounidenses dijeron que estaban más preocupados por quedarse sin dinero durante la jubilación que por morir. QLAC aborda directamente este miedo a través de una garantía contractual en lugar de una previsión o simulación de Monte Carlo.
Piense en esto como el límite inferior de su presupuesto de jubilación. Usted estructura el resto de su cartera, incluido el Seguro Social, los ingresos RMD del resto de su IRA y las inversiones sujetas a impuestos para cubrirlo desde la jubilación hasta que cumpla 70 años. QLAC se activa precisamente cuando otras fuentes se agotan.
Cuándo QLAC puede no ser adecuado Tiene mala salud y no espera vivir mucho más que su esperanza de vida promedio. Necesita liquidez: los fondos de QLAC están bloqueados sin retiro único después de la compra. Utiliza una Roth IRA como su principal vehículo de jubilación porque las cuentas Roth no son elegibles para participar. Su objetivo principal es dejar un patrimonio grande, ya que un QLAC reduce los activos disponibles para los herederos a menos que elija la opción de reembolso de prima. Tienes muy poco dinero. ahorros para la jubilación antes de impuestos, y el límite de $210,000 no es una distribución significativa para su situación. Qué debe hacer antes de llegar a la edad RMD
El mejor momento para evaluar su QLAC es antes de los 73 años, cuando su primer RMD entra en vigor. Una vez que inicie un RMD, aún puede comprar un QLAC, pero sus opciones de planificación fiscal son más limitadas. Su objetivo es recibir su distribución QLAC antes de que el IRS comience a calcular su requisito de distribución anual.
Según el actuario de Fidelity, Tom Evanich, el enfoque ideal es decidirse por un QLAC mientras aún se encuentra en las primeras etapas de la planificación de RMD. La estructuración anticipada le brinda el período de gracia más largo y maximiza sus posibles pagos mensuales. Cuanto más largo sea el aplazamiento, mayor será el flujo de ingresos cuando comiencen los pagos.
Pasos prácticos para evaluar si QLAC es adecuado para usted. Revise sus saldos de IRA tradicional y 401(k) para determinar cuánto puede asignarse a un QLAC sin interrumpir su plan de ingresos de jubilación anticipada. Calcule los RMD proyectados utilizando la Tabla de vida uniforme del IRS en IRS.gov para comprender cómo una distribución QLAC de $200,000 reducirá sus distribuciones anuales sujetas a impuestos. Compare cotizaciones de varias aseguradoras, ya que los precios de QLAC varían. es importante para diferentes proveedores, y la misma prima puede proporcionar diferentes garantías de ingresos mensuales. Pregunte sobre la opción de reembolso de prima si la planificación patrimonial es una prioridad; sus ingresos mensuales serán menores, pero sus herederos podrán reembolsar el capital no utilizado. Consulte con un asesor fiduciario de pago que no recibe comisiones por las ventas de anualidades, por lo que las recomendaciones se basan en su plan, no en sus pagos.
Un error práctico que se debe evitar es considerar el límite QLAC de 210.000 dólares como una meta y no como un techo. El tamaño de su asignación real debe ser tal que cubra la diferencia específica de ingresos después de la jubilación tardía, en lugar de simplemente maximizar las inversiones permitidas.
La sobreasignación puede reducir su liquidez durante los años en los que más necesita efectivo disponible.
Una anualidad que la mayoría de los jubilados necesitan, pero pocos han pensado en ello
La ironía de hablar de anualidades en Estados Unidos es que los productos más vendidos suelen ser los más complejos y caros. QLAC, que es posiblemente el enfoque más simple y útil para el riesgo de longevidad, apenas se menciona en la mayoría de las discusiones sobre planificación de la jubilación.
No es necesario comprar todo tipo de anualidades. No necesita una anualidad indexada, una anualidad variable o un producto de ingresos basado en tarifas que genere tarifas continuas. Pero si tiene importantes ahorros para la jubilación antes de impuestos y se acerca a los 73 años, vale la pena considerar seriamente un QLAC antes de completar la planificación de RMD.
Hoy en día, una pareja de 65 años tiene un 50 por ciento de posibilidades de que uno de los cónyuges llegue a los 93 años. Eso es casi tres décadas de jubilación. Ninguna previsión, ninguna tasa de retiro y ninguna cartera diversificada garantizan ingresos en un futuro tan lejano. QLAC lo hace.
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