Para los estadounidenses que planean jubilarse en el extranjero sin abandonar el sistema financiero estadounidense, Puerto Rico suele estar a la cabeza de la lista.
La isla caribeña ofrece un clima tropical, una cultura vibrante y un territorio estadounidense familiar. Pero si bien a Puerto Rico a veces se le llama paraíso fiscal, la realidad para los jubilados es más compleja.
De hecho, mudarse a Puerto Rico a menudo significa navegar por dos sistemas tributarios, comprender las implicaciones de la inversión y evaluar si los beneficios tributarios realmente se aplican a los jubilados.
Así lo dice Daniel González-Mesone, CPA/PFS, socio director de Fulcro Financial en San Juan, quien analizó este tema en una entrevista reciente.
La siguiente es una transcripción de esta entrevista, editada para mayor claridad y brevedad.
Robert Powell: ¿Tiene planes de jubilarse en Puerto Rico? Esto es de lo que Daniel González-Mesone, CPA, PFS, socio director, planificador financiero y administrador de patrimonio de Fulcro Financial en San Juan, Puerto Rico, quiere hablarme. Daniel, bienvenido.
Daniel González-Masone: Gracias, Robert, por invitarme.
Robert Powell: Es muy bonito. Empecemos con esto. ¿Por qué crees que Puerto Rico es un lugar atractivo para jubilarse?
Por qué Puerto Rico atrae a los jubilados
Daniel González-Masone: Las personas que planean jubilarse pueden sentirse atraídas por la idea de mudarse a un lugar que sea a la vez territorio estadounidense y parte del Caribe. Ofrece una combinación de familiaridad y un nuevo estilo de vida que muchos jubilados pueden disfrutar.
¿Es Puerto Rico un paraíso fiscal?
Robert Powell: A veces la gente piensa que Puerto Rico es un paraíso fiscal. ¿Qué significa?
Daniel González-Masone: Tengo algunas dudas sobre esta descripción. En el sentido offshore tradicional, Puerto Rico no es realmente un paraíso fiscal. La isla tiene un sistema de doble tributación entre Estados Unidos y Puerto Rico, lo que genera complicaciones.
Puerto Rico está trabajando para atraer dueños de negocios e inversionistas ofreciendo estructuras más eficientes en términos impositivos. Pero estos beneficios conllevan compensaciones económicas. Las personas que se mudan a Puerto Rico deben comprender los requisitos de cumplimiento que existen tanto en el Código de Rentas Internas de Puerto Rico como en el Código de Rentas Internas de los Estados Unidos.
Comprender el impuesto sobre la renta para jubilados
Robert Powell: Hablemos de lo que los jubilados necesitan saber sobre los impuestos sobre la renta en Puerto Rico.
Daniel González-Mesone: Si alguien de los Estados Unidos continentales se muda a Puerto Rico, puede enfrentarse a dos jurisdicciones fiscales.
Por ejemplo, un jubilado que todavía tiene fuentes de ingresos en los EE. UU. podría terminar declarando impuestos en los EE. UU. y al mismo tiempo obtener créditos en Puerto Rico. Esta dualidad es uno de los primeros problemas que hay que comprender.
Otra consideración importante se refiere a las carteras de inversión. Los activos propiedad de jubilados pueden recibir un tratamiento diferente dependiendo de si se consideran ubicados en los Estados Unidos según el Código de Rentas Internas.
La gestión de carteras adquiere especial importancia porque los ingresos generados a partir de estos activos (dividendos, intereses y ganancias de capital) pueden tener implicaciones fiscales. Los jubilados deben comprender estas consecuencias y planificar en consecuencia.
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Posibles desventajas de las ventajas fiscales de Puerto Rico
Robert Powell: ¿Cuáles son algunas de las desventajas de las ventajas fiscales de Puerto Rico?
Daniel González-Masone: Los beneficios fiscales pueden cambiar con el tiempo. Por ejemplo, si los cambios en los impuestos federales hacen que sea más ventajoso desde el punto de vista fiscal para los residentes estadounidenses permanecer en el territorio continental, la diferencia entre Puerto Rico y el continente podría reducirse.
Por esta razón, los impuestos en sí no deberían ser el factor principal a la hora de mudarse. Desde nuestra perspectiva profesional, no recomendamos tomar una decisión de vida como jubilarse únicamente por motivos fiscales.
Los impuestos son un factor, pero las decisiones de jubilación deben considerar una gama más amplia de factores financieros y personales.
Lo que los jubilados deben saber sobre la Ley 60
Robert Powell: Existe una Ley 60 en Puerto Rico que los jubilados deben conocer.
Daniel González-Masone: Sí. La Ley 60 es una política destinada a atraer inversionistas y dueños de negocios a Puerto Rico.
Generalmente ofrece una tasa impositiva fija de alrededor del 4% para actividades comerciales calificadas, así como una exención sobre ciertas ganancias de capital obtenidas en Puerto Rico.
Sin embargo, es importante entender que la Ley 60 generalmente está destinada a personas que se mudan a Puerto Rico para realizar actividades comerciales o de inversión. Por lo general, esto requiere convertirse en residente de Puerto Rico y puede incluir requisitos como la contratación de empleados locales.
Debido a estos requisitos, la Ley 60 no se puede aplicar a una persona que simplemente se está jubilando y no tiene planes de trabajar o administrar un negocio.
Cualquiera que esté considerando solicitar un decreto fiscal debe consultar con un asesor fiscal o legal calificado para comprender los requisitos.
Impuestos a la propiedad y cuestiones de vivienda
Robert Powell: A menudo nos fijamos en la carga fiscal general, incluidos los impuestos a la propiedad. ¿Qué deben saber los jubilados sobre los impuestos a la propiedad en Puerto Rico?
Daniel González-Mesone: Los impuestos a la propiedad pueden ser relativamente manejables en comparación con muchas partes de los Estados Unidos continentales.
Si se muda a Puerto Rico y su casa se convierte en su residencia principal, a menudo puede calificar para una exención del impuesto a la propiedad.
Otro factor que hay que entender es que el sistema de impuestos sobre bienes raíces de Puerto Rico se basa en valoraciones de valor más antiguas. Los políticos han discutido la posibilidad de reformas, pero aún no se ha decidido nada.
Cuestiones sobre el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre sucesiones
Robert Powell: Los jubilados suelen estar interesados en la exención de los impuestos sobre la renta y la herencia. ¿Qué deberían saber?
Daniel González-Mesone: A menos que alguien tenga una resolución tributaria bajo programas como la Ley 60, probablemente seguirá lidiando con el sistema tributario dual de Estados Unidos y Puerto Rico.
Por ejemplo, un residente puertorriqueño que es ciudadano estadounidense y cuyas únicas fuentes de ingresos son el Seguro Social y los ingresos de un plan de jubilación calificado puertorriqueño puede encontrar que estas fuentes potencialmente no están sujetas a impuestos.
Sin embargo, una vez que se agregan otras fuentes de ingresos (como las distribuciones de cuentas de jubilación o carteras de inversión estadounidenses) la situación se vuelve más compleja.
Como solemos decir, las fuentes de ingresos pueden “contaminar” ciertas secciones del código tributario, lo que significa que diferentes tipos de ingresos interactúan en ambas jurisdicciones.
Por qué el asesoramiento profesional es tan importante
Robert Powell: Dadas estas complejidades, es especialmente importante trabajar con un profesional que esté familiarizado con ambos sistemas tributarios.
Daniel González-Masone: Absolutamente. Idealmente, alguien debería trabajar con un contador público certificado que también se encargue de la planificación financiera.
Antes de decidir mudarse, los jubilados deben realizar una planificación que evalúe sus fuentes de ingresos, situación financiera y estructura familiar.
Este proceso puede incluir la consideración de escenarios hipotéticos para determinar si la medida tiene sentido financiero antes de contratar asesores legales o fiscales para completarla.
¿Quién se beneficiará más al mudarse a Puerto Rico?
Robert Powell: ¿Existe algún tipo de persona que se beneficie más al mudarse?
Daniel González-Mesone: Las personas con ingresos más altos pueden ver el mayor beneficio.
Por ejemplo, una persona que vive en estados con impuestos elevados, como Nueva York o California, aún puede enfrentar una carga fiscal relativamente alta en el continente. Para estas personas, Puerto Rico puede ofrecer una mayor eficiencia fiscal.
Sin embargo, para las personas con ingresos promedio, los impuestos por sí solos no pueden proporcionar un beneficio significativo. En cambio, la decisión puede depender de otros factores como el estilo de vida, el costo de vida y las preferencias personales.
Estilo de vida y calidad de vida.
Robert Powell: Nos hemos centrado en los aspectos financieros, pero Puerto Rico también ofrece un clima tropical, una cultura vibrante y una comida deliciosa.
Daniel González-Masone: Exactamente. Los impuestos no tienen por qué ser la razón principal para elegir Puerto Rico.
Dependiendo de sus circunstancias personales, mudarse puede tener sentido por motivos de estilo de vida. El papel de los asesores es ayudar a determinar si la medida tiene sentido desde una perspectiva financiera.
Confianza en el sistema financiero de Puerto Rico
Daniel González-Mesone: Una última cosa que me gustaría enfatizar es que el sistema financiero de Puerto Rico opera bajo el mismo marco regulatorio que el territorio continental de Estados Unidos, incluidas instituciones reguladas por agencias como la FDIC, SIPC y la Comisión de Bolsa y Valores.
Es importante que los jubilados que trasladan sus ahorros sepan que su patrimonio se gestiona dentro de un sistema financiero estable y bien regulado.
Observaciones finales
Robert Powell: Daniel, gracias por compartir tus conocimientos. Mi invitado fue Daniel González-Mesone, CPA, PFS, socio director de Fulcro Financial en San Juan y miembro del Grupo de Trabajo de Apoyo a PFP del Instituto Americano de Contadores Públicos.
