La muerte y los impuestos pueden ser inevitables. No habrá grandes facturas para sus herederos.
Los ricos han convertido en un arte la evasión de impuestos y asegurarse de que su riqueza pase fácilmente a la siguiente generación. Pero los trucos que utilizan -acelerar los pagos a los herederos y evitar entregar dinero al gobierno- también pueden funcionar para personas con una riqueza mucho más modesta.
“Este es un juego de ajedrez estratégico que se ha jugado durante décadas”, dice Mark Bosler, abogado de planificación patrimonial en Troy, Michigan, y asesor legal de Real Estate Bees. “Mientras que la persona promedio se basa en un testamento simple, la gente rica usa un guión diferente”.
Piensa en la confianza
Primero, veamos los hechos: a pesar de las ideas erróneas generalizadas, generalmente sólo se pagan impuestos sobre las herencias de los estadounidenses más ricos. A nivel federal, los patrimonios valorados en más de 15 millones de dólares generalmente están sujetos a impuestos. A nivel estatal, 16 estados y el Distrito de Columbia recaudan impuestos sobre el patrimonio o la herencia, a veces con menos alivio que el IRS, pero aún en umbrales favorables a los millonarios, según la Tax Foundation.
Si bien la mayoría de las personas pueden transmitir lo que tienen sin preocuparse de que sus herederos queden atrapados en una red fiscal, hacerlo puede requerir planificación para evitar un proceso confuso que puede retener los activos durante años y costar a las familias importantes honorarios legales y facturas de abogados.
La decisión que subyace a los proyectos de muchos planificadores inmobiliarios es la confianza.
Si bien los fideicomisos evocan imágenes de los complejos mecanismos utilizados por los súper ricos, son herramientas relativamente simples que pueden tener sentido para muchas personas. Vienen con costos, que a menudo requieren miles de dólares en honorarios de abogados para crearlos. Pero para una pareja de jubilados con una casa liquidada, un plan 401(k) y una cartera de inversiones, pueden facilitar la transferencia de activos a los herederos.
Entre las razones: incluso si no deja suficiente dinero para generar impuestos, su patrimonio podría ser congelado por el tribunal sucesorio, que generalmente evalúa los honorarios en función del valor total de la propiedad.
“Estás dejando a los abogados y a los tribunales lo que podría haber sido para tus hijos u otros seres queridos”, dice Renee Fry, directora ejecutiva de Gentreo, un planificador patrimonial en línea con sede en Quincy, Massachusetts. “Se podría perder entre el 3 y el 8 por ciento de la propiedad”.
Los fideicomisos pueden permitir que el patrimonio evite por completo el tribunal y lo oculte de la vista del público manteniendo los detalles fuera de los registros públicos. Algunas personas también los utilizan para proteger sus ahorros si alguna vez necesitan atención en un asilo de ancianos y eligen calificar para una estadía pagada por el gobierno a través de Medicaid en lugar de pagarlos ellos mismos.
Transferir acciones prácticamente libre de impuestos
Imagínese ser un inversor en una acción como Nvidia, cuyo valor se ha disparado en los últimos años. Ahora imagine que podría beneficiarse vendiendo sus acciones libres de impuestos.
Esto es posible con una salvedad: tendrás que morir.
Este escenario, conocido en la jerga inmobiliaria como “dar un paso adelante”, permite a muchas familias adineradas aumentar su riqueza y al mismo tiempo garantizar que sus herederos no tengan que cargar con facturas.
Funciona así: digamos que su tío inteligente compró 100 acciones de Nvidia cuando comenzó a cotizar en 1999 a 12 dólares por acción. Con la división y el aumento del precio, esa inversión de 1.200 dólares valdría hoy más de 9 millones de dólares. Si te lo dejó todo, podrías vender las acciones con poco o ningún impuesto porque la ganancia se calcula a partir del día de su muerte, no del día en que las compró.
Benjamín Trujillo, socio de Moneta, una firma consultora con sede en St. Louis, Missouri, dice que todo parece un “truco de magia”. Y es completamente legal.
“La transferencia de riqueza parece humo y espejos”, dice Trujillo. “Los activos como las acciones pueden crecer silenciosamente durante décadas, y cuando se heredan, la factura de impuestos a menudo desaparece”.
En ocasiones, los legisladores han propuesto limitar la regla del paso adelante, pero al menos por ahora sigue vigente, lo que la convierte en una de las armas más poderosas y no tan secretas en los arsenales de quienes buscan generar riqueza generacional. Si las acciones no son su fuerte, los “incentivos” se aplican a otros tipos de inversiones, incluyendo arte, bienes raíces y objetos de colección.
Manténgase informado sobre los beneficiarios
¿Alguna vez recibió un mensaje en una de sus cuentas pidiéndole que nombrara un beneficiario? Esto es más que un simple empujón confuso (o molesto) de su corredora. Los planificadores patrimoniales dicen que esta es una de las formas más sencillas de facilitar la transferencia de activos a sus seres queridos después de su muerte.
Las reglas varían de un lugar a otro, pero muchos bancos y casas de bolsa le permiten designar un beneficiario a quien se transferirán los fondos después de su muerte.
“Una de las formas más fáciles de transferir activos sin problemas”, dice Allison Harrison, abogada de Columbus, Ohio, que se especializa en planificación patrimonial.
Las designaciones de beneficiarios generalmente tienen prioridad sobre los testamentos, por lo que es importante asegurarse de que su testamento esté actualizado para evitar un desastre cuando, por ejemplo, su excónyuge obtenga todo lo que usted ahorró.
Todo requiere planificación, pero los expertos dicen que dedicar un poco de tiempo a planificar su patrimonio es uno de los pasos que separa a los ricos de los menos ricos.
“Las familias ricas planifican”, dice Fry. “No dejan desprotegidos activos ni decisiones”.
