Un número cada vez mayor de hogares está recurriendo a fideicomisos en vida como una forma de simplificar la planificación patrimonial, evitar la sucesión y proporcionar gestión de activos en caso de quedar incapacitados.
Pero si bien los beneficios son claros, la estrategia no es única y los errores pueden ser costosos, dijo en una entrevista reciente Harry Margolis, autor de “Putting Your Ducks in a Row”.
La siguiente es una transcripción de esta entrevista, editada para mayor claridad y brevedad.
Comprender los fideicomisos en vida: qué son y cómo funcionan
Robert Powell: Quizás esté familiarizado con el término “fideicomiso en vida”, pero ¿sabe qué es? Harry Margolis, autor del libro “Get Your Ducks in a Row”, quiere hablarnos sobre esto. Harry, bienvenido.
Harry Margolis: Me alegro de verte de nuevo, Bob.
¿Qué es un fideicomiso en vida?
Robert Powell: He oído este término y he escrito sobre él, pero probablemente mucha gente todavía no sabe qué es. ¿Por dónde deberíamos empezar?
Harry Margolis: En primer lugar, un fideicomiso en vida es en realidad un fideicomiso revocable. Son lo mismo y pueden crear cierta confusión.
Un fideicomiso es una institución financiera que usted crea donde una o más personas actúan como fideicomisarios en beneficio de otros, los beneficiarios. Todo fideicomiso tiene un otorgante, la persona que lo crea, fiduciarios que lo administran y beneficiarios que reciben los beneficios.
El fideicomiso en sí es un documento escrito que describe cómo el fiduciario administrará la propiedad, ya sea inmuebles, inversiones o ahorros, para los beneficiarios. Para crear uno, usted firma un acuerdo de fideicomiso, generalmente con un abogado, aunque los formularios están disponibles en línea.
Un fideicomiso revocable o en vida le permite crear esta organización para conservar activos y transferirlos a los beneficiarios después de su muerte sin pasar por una sucesión. Esto hace que el proceso sea mucho más fluido. También permite a los fideicomisarios intervenir y administrar los activos si usted queda incapacitado.
En la mayoría de los casos, el otorgante también es beneficiario en vida, y después de la muerte se nombra a otras personas como beneficiarios.
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Fideicomiso de financiación
Harry Margolis: Para que un fideicomiso funcione, es necesario financiarlo. Un fideicomiso es sólo un documento y sólo controla la propiedad depositada en él.
Esto significa abrir cuentas bancarias o de inversión a nombre del fideicomiso. Si desea incluir bienes raíces, debe ejecutar una escritura que transfiera la propiedad a un fideicomiso.
Aunque el fideicomiso es propietario de los activos, usted aún los controla. Debido a que es revocable, puede realizar cambios, contratar o despedir fideicomisarios y cambiar beneficiarios. También utiliza su propio número de Seguro Social mientras esté vivo y sea capaz.
¿Qué activos pueden y no pueden transferirse a un fideicomiso?
Robert Powell: Normalmente la gente pone su casa o quizás una póliza de seguro de vida en un fideicomiso en vida. Pero las cuentas de jubilación como 401(k) o IRA no pueden mantenerse en fideicomiso, ¿verdad?
Harry Margolis: Correcto. Las cuentas de jubilación no se pueden colocar en un fideicomiso activo o revocable. La única manera de hacerlo es liquidarlos y pagar impuestos, lo que generalmente no tiene sentido.
Sin embargo, puede nombrar al fideicomiso como beneficiario de la cuenta de jubilación. Puede haber razones para esto. Por ejemplo, es posible que le preocupe que los beneficiarios retiren y gasten el dinero demasiado rápido, o que tenga un hijo con necesidades especiales que no pueda administrar los fondos o que pierda los beneficios del gobierno.
Sin embargo, se complica. No debe hacerlo usted mismo ni utilizar un formulario genérico. Necesita un abogado con experiencia en esta área.
Por lo general, las cuentas de jubilación heredadas deben distribuirse durante 10 años para beneficiarios individuales y cinco años si el beneficiario es un fideicomiso. Sin embargo, algunos fideicomisos claros redactados adecuadamente pueden calificar para la regla de los 10 años. Algunos beneficiarios, como cónyuges o personas con discapacidades, pueden extender los pagos durante toda su vida.
Debido a estas reglas, la orientación profesional es esencial.
Fideicomisos en vida versus fideicomisos irrevocables
Robert Powell: Hay muchas cosas que me gustan de los fideicomisos en vida. ¿Cómo se comparan con los fideicomisos irrevocables?
Harry Margolis: Sólo debe utilizar un fideicomiso irrevocable si tiene una buena razón para hacerlo porque está cediendo el control.
Cuando se utiliza un fideicomiso irrevocable, normalmente necesita una identificación fiscal separada y presentar una declaración de impuestos por separado. En algunos casos, la transferencia de activos a un fideicomiso puede considerarse una donación completa, lo que tiene consecuencias fiscales sobre sucesiones y donaciones.
Más importante aún, no se puede cambiar un fideicomiso irrevocable. La gente suele utilizarlos para proteger sus activos, como protegerlos de los acreedores o para calificar para beneficios gubernamentales como Medicaid.
Si no tiene ese motivo específico, un fideicomiso revocable o en vida suele ser la mejor opción.
También vale la pena señalar que un fideicomiso revocable se vuelve irrevocable tras su muerte porque nadie tiene el poder de cambiarlo.
¿Quién no necesitaría un fideicomiso en vida?
Robert Powell: ¿Hay alguna razón por la que alguien no querría un fideicomiso en vida?
Harry Margolis: Si tiene circunstancias relativamente simples, como uno o dos hijos y bienes limitados, es posible que pueda evitar la sucesión nombrando beneficiarios en las cuentas o utilizando la tenencia conjunta.
Sin embargo, con el tiempo me he vuelto más favorable a los fideicomisos en vida.
Evitan la sucesión, simplifican la administración y permiten que un administrador sucesor administre los activos si usted queda incapacitado. También animan a las personas a combinar cuentas, lo que puede facilitar la gestión de las finanzas.
Esto simplifica enormemente las cosas para los herederos. En lugar de tener que tratar con varias instituciones y demostrar autoridad, normalmente hay una cuenta y el administrador sucesor ya tiene autoridad.
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