Las familias suelen recurrir a un pariente de confianza para que asuma las responsabilidades de un cuidador. Pero, ¿qué pasa si el trabajo requiere más tiempo y esfuerzo del que nadie esperaba? ¿Y cuánto debería pagarle a su familiar, si corresponde?
El abogado principal Harry Margolis dice que no existe una respuesta estándar y que la falta de claridad puede crear problemas después de la muerte de un ser querido. En una conversación reciente, Margolis explicó por qué la compensación a los cuidadores es un área gris, qué deberían discutir las familias desde el principio y cómo evitar disputas entre los beneficiarios.
La siguiente es una transcripción de la conversación, editada para mayor claridad y brevedad.
Robert Powell: ¿Alguna vez ha pensado en crear un fideicomiso? Si es así, ¿cuánto debería pagar el cuidador familiar? Harry Margolis, autor del libro “Pon tus patos en fila”, quiere hablarme sobre esto. Harry, bienvenido.
Harry Margolis: Qué bueno verte de nuevo, como siempre, Bob.
La remuneración del síndico no tiene reglas claras. Los expertos explican por qué las familias deberían establecer sus expectativas desde el principio para evitar discusiones.
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¿Existe una norma para pagarle a un cuidador familiar?
Harry Margolis: No existe una regla estricta. Como mencioné en mi respuesta escrita, ésta es una gran zona gris. La mayoría de los cuidadores familiares no reciben remuneración, pero tal vez deberían recibirla. Realmente depende de cuánto trabajo se requiera. Ésta es la pregunta principal. ¿Es una carga grande o una carga pequeña?
Si se trata de un fideicomiso permanente y alguien actuará como fideicomisario a largo plazo, se debe tener una conversación. Si se nombra a una persona desde el principio, debe discutir con el otorgante si espera recibir el pago, cuánto es y qué es razonable. Si todos están de acuerdo de antemano, normalmente no hay problemas.
Si surgen problemas: compensación a posteriori
Harry Margolis: Sin embargo, la mayoría de las veces el donante moría. El miembro de la familia que actúa como fiduciario pasa mucho tiempo en el fideicomiso: vendiendo una casa, liquidando activos, administrando una granja. Luego, después del hecho, dicen: “He invertido todo este tiempo y esfuerzo. Me deberían pagar”.
Esto puede resultar problemático. Es posible que otros beneficiarios no esperen que el fiduciario reciba una compensación. Podrían decir: “Si le pagamos a alguien, ¿por qué no contratar a un profesional?”. O pueden estar de acuerdo en que el administrador merece una compensación pero se preguntan cuánto.
¿Debería un miembro de la familia recibir el mismo salario que un banco, una sociedad fiduciaria o un abogado? No siempre está claro. Y si bien el cuidador familiar puede haber hecho un gran esfuerzo, un profesional podría haber hecho el trabajo de manera más efectiva.
Generalmente tratamos de ayudar a las personas a llegar a un acuerdo: alguna compensación puede ser apropiada, pero probablemente no el monto total de las tarifas profesionales.
Aspectos fiscales de la remuneración del administrador
Harry Margolis: Otro punto importante son los impuestos. Si se le paga al fiduciario, es ingreso sujeto a impuestos. La mayoría de las distribuciones de fideicomisos no están sujetas a impuestos para los beneficiarios, o solo una pequeña parte está sujeta a impuestos. Pero la compensación por los servicios de un administrador debe declararse y gravarse.
Esta puede ser una razón para cobrar un poco menos. Las familias deberían tratar de llegar a un acuerdo que parezca justo sin crear una carga fiscal innecesaria o resentimiento.
¿Debe el otorgante fijar la compensación por adelantado?
Robert Powell: ¿Ve casos en los que el otorgante realmente fija el monto del pago del fideicomisario?
Harry Margolis: A veces, pero es raro. La gente muchas veces no piensa en resolver este problema. Será mejor si hacen esto.
Por qué los abogados deberían plantear esta cuestión con antelación
Robert Powell: ¿Deberían los abogados de planificación patrimonial discutir esto con el otorgante?
Harry Margolis: Sí, eso creo. Un abogado debería hacer esta pregunta, y cualquier persona a la que se le solicite que actúe como fideicomisario también debería hacerla.
Cuando alguien ingresa en un patrimonio como albacea, a menudo no se le paga y, si se le paga, es por un período determinado, tal vez un año, durante el cual realiza mucho trabajo. Los problemas suelen surgir cuando se va más allá de esto.
Si la administración dura más de un año, los beneficiarios pueden preguntar por qué no se ha resuelto la situación. Si el administrador habla entonces de compensación, esto sólo aumentará la tensión.
Cuando una persona es al mismo tiempo ejecutor y administrador.
Robert Powell: ¿Es común que un fideicomisario sea también albacea? Esto suena como una doble función.
Harry Margolis: En cierto modo lo es, pero a menudo las mismas tareas se superponen. Maneja activos no legados a través de un fideicomiso, activos legados a través de un patrimonio e impuestos: la declaración final del impuesto sobre la renta, posiblemente una declaración de impuestos sobre el patrimonio. Puede que sea más eficiente que lo haga una sola persona, pero también requiere mucho trabajo.
La importancia de la transparencia
Robert Powell: Harry, creo que se me acabaron las preguntas. ¿Algo que nos perdimos?
Harry Margolis: Creo que eso es todo. La transparencia es la mejor regla general. Si administrar el fideicomiso llevará mucho tiempo y espera una tarifa, no la aumente al final. Plantee el tema con anticipación para poder discutirlo con los miembros de la familia y evitar sorpresas.
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