La mayoría de las personas abordan los ahorros para la jubilación con una mentalidad binaria: una cuenta IRA Roth o una cuenta IRA tradicional, pero no ambas. Este sistema de “o esto o lo otro” ha dado forma a la forma en que millones de estadounidenses ahorran dinero y, para muchos, ha dejado dinero real sobre la mesa.
Vanguard, una empresa que gestiona más de 11,9 billones de dólares en activos globales, desafía esta suposición de larga data en un análisis reciente. El mensaje es claro: puedes contribuir a ambos tipos de cuentas en el mismo año y puede ser más inteligente que elegir una.
Su elección de estructura de IRA puede determinar qué parte de sus ingresos de jubilación sobrevivirá a los impuestos durante un período de retiro de 20 o 30 años. Esto es lo que revela la guía de Vanguard y cómo puede aplicarla a su plan de jubilación antes de realizar su próxima contribución.
Vanguard dice que elegir una IRA sobre otra es una elección falsa
El último recurso educativo del gigante de las inversiones demuestra directamente que los inversores elegibles pueden tener una IRA tradicional y una Roth IRA al mismo tiempo. Esto contradice la creencia generalizada de que el IRS te obliga a elegir uno sobre el otro, una idea errónea que Vanguard llama abiertamente un mito.
La idea básica es lo que los profesionales llaman diversificación fiscal: distribuir sus ahorros para la jubilación entre cuentas con diferente tratamiento fiscal. Una IRA tradicional ofrece una posible deducción ahora y un retiro de impuestos más adelante; Una Roth IRA acepta dólares después de impuestos y permite retiros libres de impuestos.
“La diversificación fiscal le brinda la posibilidad de elegir dónde obtener sus ingresos cada año en función de las tasas impositivas actuales”, Adam Olson, CFP, asesor financiero de Mutual of Omaha.
Reglas del IRS que hacen posibles las contribuciones dobles
El IRS no le prohíbe tener una IRA Roth y una IRA tradicional, pero hay un problema importante que debe comprender. Sus contribuciones combinadas en todas las cuentas IRA no pueden exceder un límite anual único, no un límite por cuenta como mucha gente cree.
Según el Aviso 2025-67 del IRS, en 2026 este límite agregado será de $7,500 para personas menores de 50 años y de $8,600 para personas de 50 años o más. Este es un aumento de $500 sobre el límite de $7,000 para 2025, y el aumento de recuperación aumentará de $100 a $1,100.
“No sabemos cómo serán los impuestos en el futuro, pero muchos expertos sugieren que con el déficit actual, las tasas impositivas tal vez no tengan más remedio que subir”, dijo Mark Zagurski (director de estrategia y comunicaciones de Mutual of Omaha Advisors).
Puede invertir $4,000 en una IRA tradicional y $3,500 en una Roth IRA para 2026, siempre y cuando el total se mantenga dentro del límite. Ambos cónyuges de una pareja casada pueden mantener ambos tipos de cuentas IRA, lo que amplía aún más las opciones de planificación del hogar.
Los límites de ingresos pueden limitar sus contribuciones Roth, pero no sus opciones.
Contribuir a una IRA tradicional no tiene restricciones de ingresos; Cualquier persona con ingresos del trabajo puede abrir y financiar una, sin importar cuánto gane. Una Roth IRA impone una eliminación gradual de impuestos basada en los ingresos, que reduce o elimina su capacidad de contribuir directamente en función de su ingreso bruto ajustado modificado.
En 2026, los contribuyentes individuales podrán hacer contribuciones Roth completas si su MAGI cae por debajo de $153,000 y la eliminación termina en $168,000. Según la Publicación 590-A del IRS, las parejas casadas que presentan una declaración conjunta enfrentan una reducción gradual de entre $242,000 y $252,000.
Si sus ingresos exceden estos umbrales, una conversión Roth de puerta trasera sigue siendo una forma de financiar una cuenta IRA Roth a través de contribuciones indirectas. Usted hace una contribución no deducible a una IRA tradicional y luego convierte esa cantidad, pagando impuestos solo sobre las ganancias acumuladas antes de impuestos.
Los límites de ingresos Roth pueden bloquear las contribuciones directas, pero estrategias como las conversiones de puerta trasera mantienen a las personas con mayores ingresos en el juego.
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Cómo dividir las contribuciones entre dos cuentas proporciona flexibilidad a largo plazo
Su categoría impositiva futura es la variable más importante en esta decisión, y la verdad es que nadie puede predecirlo con certeza. Las leyes tributarias cambian, sus ingresos cambian y su estado tributario puede cambiar debido a matrimonio, divorcio o muerte de un cónyuge.
Vanguard presenta el enfoque de cuenta dual como una protección contra esta incertidumbre al brindarle una canasta libre de impuestos y con impuestos diferidos.
Una IRA tradicional puede beneficiarlo más durante sus años de mayores ingresos, cuando su tasa impositiva marginal es más alta y la deducción le permite ahorrar al máximo. Las contribuciones Roth generalmente tienen más sentido al principio de su carrera, cuando sus ingresos y la tasa impositiva correspondiente suelen ser más bajos.
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Dividir sus contribuciones entre ambos tipos de cuentas durante sus años laborales crea un perfil fiscal diversificado que puede administrar durante la jubilación. “Una estrategia de jubilación equilibrada a menudo implica dividir las contribuciones entre cuentas tradicionales y Roth para brindar la máxima flexibilidad”, señaló el asesor financiero Mutual of Omaha en la comparación de IRA de la empresa.
Esta flexibilidad se vuelve especialmente valiosa cuando necesita administrar sus ingresos sujetos a impuestos dentro de los umbrales de las primas del Seguro Social o Medicare. Los retiros Roth no se consideran ingresos sujetos a impuestos, por lo que es estratégico realizar retiros Roth en años en los que necesita mantener un ingreso bruto ajustado bajo.
Los retiros de cuentas IRA tradicionales se gravan como ingresos ordinarios, lo que significa que cada dólar que retira podría llevarlo a un nivel federal más alto. Tener ambas cuentas le permite cambiar entre ellas dependiendo de lo que cada año fiscal en particular requiera de las finanzas de su hogar.
Las distribuciones mínimas requeridas son otra razón para mantener ambos tipos de cuentas.
Las IRA tradicionales requieren que usted comience a recibir las distribuciones mínimas requeridas cuando cumpla 73 años, llegando a los 75 años para aquellos nacidos en 1960 o después. Los retiros de impuestos de RMD, ya sea que necesite los ingresos o no, y los montos crecen a medida que el saldo de su cuenta aumenta con el tiempo.
Según las pautas del IRS, las IRA Roth no están sujetas a requisitos de RMD durante la vida del propietario original. Su saldo Roth puede continuar acumulándose libre de impuestos mientras viva, y sus herederos reciben esos activos libres de impuestos a perpetuidad.
Si su saldo de IRA tradicional crece lo suficiente, los RMD por sí solos podrían llevarlo a una categoría más alta y aumentar los costos de sus primas de Medicare. Crear una Roth junto con su IRA tradicional reduce el monto total sujeto a RMD y le brinda un apalancamiento práctico sobre su ingreso imponible.
Errores comunes que pueden costarle ambos tipos de IRA
Para aprovechar al máximo ambos tipos de IRA, es importante evitar errores comunes.
Errores clave que se deben evitar: exceder el límite de contribución combinado en todas las cuentas IRA genera una multa anual del 6% del exceso hasta que se corrija, de acuerdo con las reglas del IRS. La suposición de que cada IRA tiene su propio límite de contribución independiente es el error más común que el análisis de Vanguard aborda directamente en su guía. Ignorar la regla de proporcionalidad para las conversiones Roth de puerta trasera puede resultar en una factura de impuestos inesperada si mantiene dinero antes de impuestos en cualquier cuenta IRA tradicional. Imposibilidad de enviar el formulario. 8606 hacer contribuciones IRA tradicionales no deducibles puede resultar en que esos fondos estén doblemente gravados cuando finalmente los retire.
Estos no son casos extremos; Estos son errores que cuestan dinero real a las personas que abrieron ambas cuentas sin comprender completamente las reglas del IRS. Un profesional de impuestos calificado puede ayudarlo a modelar la asignación correcta de contribuciones según sus ingresos, estado civil para efectos de la declaración y cronograma de jubilación esperado.
¿Qué significa esto para su plan de jubilación en el futuro?
El análisis de Vanguard no afirma que un tipo de IRA sea superior a otro, y ese es un punto al que vale la pena prestar mucha atención aquí. Ambas cuentas tienen diferentes propósitos en diferentes etapas de su vida financiera y usarlas juntas puede ser más efectivo que elegir una.
Faltan solo unos días para la fecha límite para las contribuciones a la IRA de 2025, el 15 de abril de 2026, y la ventana para las contribuciones de 2026 ya está abierta con límites más altos. Antes de dar el siguiente paso, hable con un asesor fiscal calificado que pueda modelar ambas cuentas según sus proyecciones de ingresos específicas y su cronograma de jubilación.
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