Cada formulario de impuestos que llega a su buzón o bandeja de entrada de su cuenta de corretaje entre enero y mediados de febrero le cuenta al IRS una historia sobre su dinero. Fidelity Investments acaba de publicar un desglose detallado de los formularios más comunes y, si los ignora, podría pagar por ello.
Su empleador, banco, empresa de corretaje y administrador del plan de jubilación envían copias de estos formularios directamente al IRS. Si los números de su declaración no coinciden, el IRS marcará automáticamente su reclamo. Esta discrepancia puede resultar en un aviso de auditoría, un nuevo cálculo de la factura de impuestos o ambos.
La mayoría de las personas saben que necesitan un W-2, pero pocos entienden por qué es importante el 1099-DIV o qué rastrea realmente el 1099-R. Esto es lo que dicen todos los formularios impositivos importantes y cómo evitar los errores más comunes.
El formulario W-2 es la base de su declaración y los errores son comunes.
Si alguna vez estuvo empleado durante el año pasado, su empleador emitió un Formulario W-2. Este documento enumera su salario total, los impuestos retenidos de su salario y cualquier contribución a un plan de jubilación en el lugar de trabajo, como 401(k) o 403(b), según la guía de formularios de impuestos de Fidelity.
Cada número que figura allí se ingresa directamente en su Formulario 1040. Si su empleador informó la cantidad incorrecta, o si cambió de trabajo y le enviaron un W-2 a la dirección anterior, su declaración no coincidirá con lo que el IRS tiene archivado.
Verifique cada formulario W-2 con su talón de pago más reciente. Confirme que su número de Seguro Social y sus contribuciones a la pensión sean correctos. Si hay algún problema, comuníquese con su departamento de nómina de inmediato y solicite un formulario W-2C corregido.
Los autónomos y los trabajadores se enfrentan a un conjunto diferente de reglas 1099.
Los empleados reciben un W-2, pero todos los demás reciben un 1099, y existen varias versiones que se aplican dependiendo de cómo obtuvo los ingresos.
El formulario 1099-NEC informa la compensación para los no empleados. Si un cliente le pagó $600 o más como profesional independiente, contratista o trabajador independiente en el último año, debería haber presentado este formulario ante el IRS y enviarle una copia.
La Ley One Big Beautiful Bill, promulgada el 4 de julio de 2025, aumenta el umbral de declaración a $2,000 a partir del año fiscal 2026.
Seguimiento de plataformas 1099-K y 1099-MISK y otros ingresos
El formulario 1099-K informa los pagos procesados a través de plataformas de terceros como Venmo, PayPal y mercados en línea. Para el año fiscal 2025, el Congreso restableció el umbral de declaración a $20,000 en pagos brutos y más de 200 transacciones a través de la Ley One Big Beauty, promulgada el 4 de julio de 2025.
El formulario 1099-MISC cubre diversos ingresos, como regalías, premios y otros pagos determinados.
“No sabemos todo lo que impulsa una auditoría del IRS”, dijo a CNBC April Walker, gerente senior de práctica y ética tributaria del Instituto Americano de Contadores Públicos. “Pero una de las mejores maneras de evitar esto es asegurarse de informar todo de manera completa y completa”.
El punto crítico para los contribuyentes que trabajan por cuenta propia es que la ley exige que declare todos los ingresos en su declaración, incluso si nunca recibió un 1099.
Si su factura de impuestos proyectada es superior a $1,000, debe realizar pagos estimados trimestralmente durante todo el año.
Errores comunes que cometen los autónomos. Doble contabilización de los ingresos que aparecen tanto en el 1099-NEC como en el 1099-K cuando un cliente paga a través de Venmo. Ignorar las fechas de vencimiento de los pagos trimestrales y esperar hasta abril, lo que genera multas por intereses compuestos.
Si ganó $10 o más en intereses sobre una cuenta de ahorros o bonos, espere el Formulario 1099-INT. Si recibió dividendos, recibirá el Formulario 1099-DIV. Además, si vendió alguna inversión el año pasado, el Formulario 1099-B rastrea sus ganancias o pérdidas de capital.
Fidelity combina 1099-DIV, 1099-B, 1099-INT y 1099-MISC en un informe combinado del impuesto sobre la renta de inversiones. Este único documento puede ocupar docenas de páginas si ha estado operando activamente y cada línea es importante.
Cómo le cuestan dinero los errores 1099-B
Los números de su Formulario 1099-B van directamente al Anexo D de su Formulario 1040. No vender significa declarar ingresos insuficientes. Informar erróneamente su base de costos significa que está pagando de más o de menos de las ganancias, lo cual genera un escrutinio por parte del IRS.
Para los inversores que vendieron acciones con pérdidas, esto supone un beneficio práctico. Si sus pérdidas de capital exceden sus ganancias, el IRS le permite deducir hasta $3,000 de la pérdida restante de su ingreso ordinario, según las pautas del IRS.
Las pérdidas no utilizadas se arrastran indefinidamente. Ignorar su Formulario 1099-B significa que potencialmente podría dejar esta deducción sin cambios.
Cada formulario de impuestos que le envía su corredor también se envía directamente al IRS.
Estudio VH/Shutterstock
Los pagos de pensiones requieren una declaración cuidadosa en el Formulario 1099-R.
El formulario 1099-R informa distribuciones de pensiones, IRA, anualidades y planes de jubilación patrocinados por el empleador. Independientemente de si usted es realmente un jubilado, recibir dinero de cualquiera de estas fuentes conlleva requisitos de presentación de informes.
Fidelity explica que cada dólar retirado de una IRA tradicional o 401(k) se grava como ingreso ordinario. Dependiendo de su categoría impositiva, esto podría significar perder el 22%, el 32% o incluso el 37% de la distribución solo en impuestos federales.
Si contribuyó a cualquier tipo de IRA, también puede recibir el Formulario 5498. Este formulario rastrea sus contribuciones y es principalmente para sus propios registros. No lo presenta con su declaración de impuestos, pero lo conserva para demostrar su historial de contribuciones si el IRS lo solicita.
Información clave en el Formulario 1099-RD. Los códigos de distribución del Cuadro 7 le indican al IRS si su retiro fue una distribución regular, un retiro anticipado o una conversión Roth. Un código incorrecto puede resultar en una multa por retiro anticipado del 10%, que no debería aplicarse. Si completa una transferencia, asegúrese de que su Formulario 1099-R la muestre como una transferencia y no como una distribución sujeta a impuestos. Las distribuciones de cuentas IRA Roth calificadas generalmente están libres de impuestos, pero solo si se cumple el requisito de tenencia de cinco años. El nuevo formulario 1099-DA cambia la declaración de impuestos sobre criptomonedas para 2026
Durante años, el cálculo de los impuestos a las criptomonedas requería una contabilidad manual detallada. A partir de esta temporada de impuestos, el proceso será un poco más fácil. El IRS ha introducido el Formulario 1099-DA, que informa los ingresos de activos digitales procedentes de transacciones de corretaje.
Si vendió criptomonedas a través de un corredor en 2025, debería haber recibido un 1099-DA a mediados de febrero de 2026, señala Fidelity. Pero los corredores aún no están obligados a informar su valor al IRS. Aún necesita sus propios registros de compras detallados para calcular con precisión sus ganancias y pérdidas.
Más finanzas personales:
Los jubilados que siguen la regla del 4% están dejando a miles de personas sobre la mesa. Fidelity dice que una póliza de $500 puede proteger todo su patrimonio neto.
Sin estos registros, corre el riesgo de pagar impuestos excesivos sobre ganancias que en realidad no recibió o de declarar ganancias insuficientes que el IRS pudo haber calculado independientemente de los datos de la cadena de bloques.
Según las directrices del IRS, a partir del año fiscal 2026, los activos digitales utilizados en transacciones inmobiliarias también deberán declararse en el Formulario 1099-S.
Modelo 1040, anexos y documentos que lo unen todo
Cada formulario descrito anteriormente se ingresa en su Formulario 1040, el documento principal de su declaración de impuestos federales. Dependiendo de su situación financiera, es posible que también deba adjuntar anexos, según el IRS.
El Anexo A está diseñado para detallar las deducciones en lugar de la deducción estándar, incluidas donaciones caritativas, gastos médicos e impuestos estatales y locales. Se requiere el Anexo B cuando declara intereses o dividendos sujetos a impuestos superiores a $1,500 utilizando cifras de su 1099-INT y 1099-DIV. El Anexo C muestra los ingresos y gastos de los declarantes que trabajan por cuenta propia según los datos de su 1099-NEC y 1099-K. forma. El Anexo D informa las ganancias y pérdidas de capital en las ventas de inversiones rastreadas en su Formulario 1099-B. Las sanciones del IRS por formularios faltantes o incorrectos se acumulan rápidamente.
Presentar tarde o presentar errores causados por formularios de impuestos faltantes no es un inconveniente menor. La multa del IRS por no presentar una declaración es del 5% del monto del impuesto impago por cada mes de retraso en la declaración, pero no puede exceder el 25%, según la página de sanciones del IRS. Si su declaración tiene más de 60 días de retraso, la multa mínima es de $525 o el 100% del impuesto adeudado, lo que sea menor.
La multa por falta de pago agrega otro 0,5% mensual a cualquier saldo impago y el interés aumenta diariamente. Para una persona que debe $5,000 y presenta su solicitud con tres meses de retraso, las multas acumuladas podrían exceder los $750.
Pasos para protegerse antes de la fecha límite del 15 de abril. Reúna todos los formularios W-2, 1099 y 1098 que recibió y concilie los totales con sus registros personales. Inicie sesión en sus cuentas de corretaje y de jubilación para descargar sus declaraciones de impuestos consolidadas, algunas de las cuales llegarán a mediados de marzo. Si le falta un formulario, comuníquese directamente con el emisor en lugar de presentar una declaración sin él. Presente a tiempo, incluso si no puede pagar el saldo completo, porque la multa por no presentar la declaración se multiplica por diez. más elevada que una multa por falta de pago.
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